文／普佛精舍护法会谘询委员、国立成功大学会计学系博士、
　　国立高雄科技大学会计资讯系专任副教授　赵雅仪（法实）

　　家庭财务规画第一步，就是要了解对未来的梦想与目标为何，一般可根据人生不同阶段的不同责任与需求，分为短、中、长期目标，再根据目标规划资金配置。短期包含一年内的生活所需；中期则需储备资金以支应购屋及子女教育需求；最长期的规画，则是退休后的生活及医疗的资金需求。本文主要针对家庭财务管理相关课题：短中长期财务目标之设定，以及风险之控制管理做探讨。

　　为了达成短中长期财务目标，刚开始时先投资自己学习专业，提升自己的能力以提高工作的收入，这个部分为主动收入。主动收入可将之分为数份，依据不同人生阶段的收入金额与支出需求，适当地调整合适的资源资产配置。先求控制风险，再求创造合理投资报酬率，期能将每一分钱作最有效益的利用。

　　例如年轻人刚开始工作薪水不多，可能需将收入1/3用以支应短期生活所需，2/3存为紧急预备金及规划保单，以因应可能的意外风险。工作数年后薪水较多，紧急预备金应也存足后，则可将收入分配调整为1/4用以支应短期生活所需，1/4支应保险费，2/4则可因应购屋、子女教育、退休等中长期目标之资金需求，规划相对应的投资理财方案。因此针对一开始工作产生的主动收入，需预先规画，对一年内的收入及支出做出调配，预估当年有多少总收入、有哪些必要生存性开销与非必要的奢侈性开销、每月应该储蓄多少金额，才能配合中长期的财务规画。

家庭短期财务规画

　　首先讨论最基本的短期财务规画。主动收入一进帐，优先支应日常生活所需，包括伙食费、房租、水电费、交通费、日用品等必要花费。因为随时都需要花用，一般会放在银行的活期存款，随时可提领出现金使用。在扣除目前生活所需金额后，可先储存为紧急预备金。

　　紧急预备金指的是安全存款，即当遇到偶发的紧急状况时，可随时动用的一笔资金。例如2020年新冠疫情，导致全球许多业主暂停营业、许多人失业，收入全无。一般而言，理财专家多建议，紧急预备金至少要设定半年至一年的生活所需，包含伙食、水电、交通、房租、贷款等费用。例如一个家庭若平均一个月需支出5万元，则家庭的紧急预备金就至少需准备30～60万元。紧急预备金是有需求时才使用，因此建议存银行定存，利率较高，急需时损失一点利息仍可解约马上取用。

家庭财务风险之控制管理──保险

　　之前提到的紧急预备金，是为了因应收入锐减等意外所储存，供在停业或待业期间，大约可支应一年日常生活所需的备用金。但人生还有着各种风险，不只可能影响收入，还可能带来普通家庭很难负担得起的钜额支出，例如突然发生的重大意外或疾病，此时会危及整个家庭的财务。为了转嫁意外造成无法承担的财务危机，可适度利用保单分散风险，以建构家庭基础的保障。

　　保险的目的在控制风险而非获利，针对不同人生阶段与薪资水准会有不同的考量。刚开始工作的年轻人，因为年纪轻保费较低，且发生意外的机率大于疾病，若预算有限，可优先投保意外险、意外医疗险，以及定期寿险，先求以较低廉的保费获得基本之保障。若个人花费不多可存下较多资金，或薪资水准许可，则可增加癌症、住院医疗、实支实付型等医疗险种，以及投保终身寿险。

　　若结婚或有子女，则家庭成员的保险应统筹规划，合并计算分配全家之保险支出。家中的主要经济来源，在子女尚小时，除本身的终身寿险与医疗险外，建议加重意外险与定期寿险。因为这两种定期险，皆可以较低的保费投保较高的保额，万一家中的主要经济来源因意外或生病身故，无工作能力的长辈与未成年子女等家人，才可获得较足够的保险理赔保障，不至于失去经济依靠。

　　另外，家庭成员如果有驾驶汽机车，在强制险之外，建议加保第三责任险和超额责任险，以弥补当车祸事故发生时，可作为理赔对方体伤及财损的保障。最后，台湾即将进入超高龄社会，若担心年老之后可能的长期照护支出，也可以考虑购买长照险或残扶险，为将来做准备。

家庭中长期目标及财务规画

　　接着讨论中长期目标及资金配置。通常对年轻人来说，购屋金与子女教育金都是10～20年陆续会用到的资金，退休金则甚或是40年以后的资金需求。这些目标所需的资金，很难在短短几年准备完成，因此最好提前规划。

　　在工作一段时间，存了足够的紧急预备金，保险方面，意外险、医疗险以及终身寿险等基本保单，也已建置并逐年支付后，财务风险已有一定的控制。此时剩余的资金可考虑适度的资产配置，利用复利扩大自身资产，以支应购屋、子女教育、退休等中长期目标之资金需求。多数人对居住的房屋有安全感上的持有需求，因此自住房屋同时有着自住与投资双重功能，通常会视为首要优先购买的资产配置。购屋所需的一次性支付头期款，可以定存或六年期的储蓄险强迫储蓄来储存，往后每年所需支付的房贷，则需优先从以后的收入控留下来。

　　子女教育所需资金部分，在台湾，因小孩国中以前皆为义务教育，花费不多，注册费、文具用品费、补习费（若需要）等费用，可计入家庭之生活日用花费一并考量。子女教育较大笔支出会出现在大学时期，若是就读私立大学学杂费较高，或在外地就学也需额外的租屋费与生活费，甚或子女有意愿出国求学，则花费更高。若预计花费较高则应提前规划，可在孩子小时，预先规划台币或美元定期储蓄险，在小孩成长期间持续投入逐步累积资金，供子女就读大学时支用。

　　扣除必要生活花费、紧急预备金、保险费、房屋自备及贷款，以及子女教育所需资金后，最后剩余的资金，可根据个人的年龄及风险承受度，分配投资不同比例资金在较稳定的资产，如银行定存、储蓄型保单或年金型保单。

　　长期的退休养老财务规画方面，可先前往所属的劳工保险局、军公教各单位人事单位，或是私立学校教职员人事等单位查询，先设算自己退休后可领的一次性及年金性退休金。若之前所提及的保单多已配置完成，可能发生的老年医疗费与长照费用也已有一定程度的保障，则仅需估计退休后的生活所需。比较预计可领的年金与退休后预计每年所需生活费，不足的部分，保守作法可规划较长年期的储蓄型保单或年金型保单，趁还有工作收入时逐年储蓄来支应。

结语

　　综上所述，家庭财务首重规画。首先要了解对未来的梦想与目标；无论是短期或是中长期的人生目标，都需要财务能力配合，因此要根据各阶段的人生目标，规划相对应的资金配置以及保险，以提升家庭的生活品质。